专网事务的预付款方针依据不同项目详细约好，一般状况下预付款比例和预收客户款比例相匹配；第三方付出事务的预付款方针也是依据协议约好的，首要，收买POS机时为了争夺批量收买的优惠会采纳预付方法；其次，收买外部软件系统或许获取咨询服务时也存在预付状况；终究，在依据服务商未来可以发生满意的分润来补偿预付款的状况下，为了事务拓宽或事务维稳等意图，会预付部分服务费。

　　专网事务方面，公司与供货商的结算方式依据各个协议的约好，一般状况下公司和服务商的结算方式与公司和客户的结算方式相匹配；第三方付出事务方面，公司与收单服务服务商依照买卖类别拟定结算价，依据买卖额承认应交给服务商的分润款；公司与硬件供货商或许软件、咨询服务供货商的结算依据协议约好的账期进行。

　　公司2020年受疫情影响，银行卡收单事务整体下行，为了开辟商场并维稳事务，公司的第三方付出事务整体点评了服务商结算量的状况下预付了分润款，并对预付款进行严厉操控和盯梢。

　　综上，公司2020年末前五大预付账款截止2021年5月底已抵消2,207万元，已冲抵了约36%，剩下3,976万元，预付单位三和单位四的金钱估量在2021年9月前抵消结束；预付单位二和单位五的金钱触及技能服务，现在正在就系统开发的事项活跃交流中，待开发事项竣工并检验后依据发票、竣工检验陈述计入费用，若无法满意协议约好将洽谈要求对方2021年11月底前退回预付款。2020年末预付服务费是公司为了应对疫情，开辟并维稳商场的战略，后续也有分润款和预付款抵消，所以2020年末的预付账款是合理的。

　　（3）经过天眼查网站对大额供货商或服务商的商业信息进行查询，核对其工商材料信息、股权结构、董监高首要人员状况等信息，承认买卖对手是否存在严重反常，与公司是否存在相相联络；

　　（4）查看大额预付账款期后供给服务或设备等状况，并获取2021年1-3月供给服务状况，一起，进行了相关方排查，对上述服务商进行了访谈；

　　六、陈述期末，你公司3年以上账龄的应收金钱余额为1.97亿元，占应收账款比例为41.94%。请你公司：（1）结合公司出售方针、信誉回款方针，弥补阐明你公司长账龄应收账款金额较高的原因。（2）向我部报备前10名3年以上账龄的应收金钱目标称号，并发表客户注册树立时刻、注册/作业地址、刊出时刻（若有）、出售状况、回款状况，与公司首要股东、董监高人员之间是否存在相相联络。（3）结合上述剖析，弥补阐明相关收入承认期间是否在上海即富成绩许诺期内，上海即富前期完结成绩状况是否需求调整。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

　　2）出售部分会同运营处理部在挑选客户时，应充沛了解和考虑客户的诺言、项目资金来源和财政状况等有关状况，防备账款不能收回的危险；

　　4）出售部分会同运营处理部依照规矩的程序处理详细的出售和发货事务，出售与发货流程要科学紧密，出售方针和信誉处理要科学合理，对客户的信誉查询要全面充沛，出售合同的签定、批阅程序和发货程序要标准；

　　公司拟定了信誉和收款处理方法，要求树立健全并实时出售回款的内部岗位原则，并采纳操控与监督方法：

　　1）信誉处理人员选用科学的信誉处理技能，搜集、健全客户信誉材料，确保公司的客户信息的实在、精确和完好，定时对客户的资信状况进行点评，并将点评成果供给给出售部分作为客户信誉等级参阅；

　　3）公司树立健全应收账款账龄剖析原则和逾期应收账款催收原则。财政部应在每月月结完结后，发送公司出售事务来往账龄剖析表给运营处理部并提示要点催收客户，运营处理部担任应收账款的催收作业，催收记载（包含来往函电）要妥善保存，催收未果的逾期应收账款，应及时提请公司经过法令程序予以处理，公司针对应收账款的不同性质釆取不同方法和程序施行分类处理，清晰收款职责，树立科学、合理的清收奖赏原则以及职责追查和处分原则。

　　4）应收账款详细催收中将客户回款和供货商付出相挂钩，调集回款活跃性；一起加强内部查看，经过函证方法核实应收账款、信誉方针的实施状况、出售事务授权批阅状况、应收账款的催收是否有用、坏账核销是否契合规矩、出售事务提成款的运用状况等。

　　2020年末3年以上的应收账款余额14,331万元，其间，已全额计提减值的应收账款余额9,248万元，剩下5,083万元系未收回的项目货款。

　　公司在2013年因判别难以收回对部分应收账款全额计提了减值，后续因涉诉或其他原因添加了应收账款的全额计提，该部分应收账龄较久的原因为部分项目人员联络不上、部分因客户刊出或撤消或许涉诉等。

　　3年以上未收回的应收账款大部分触及交通工程项目，因交通工程项目周期较长，终究的审验取决于整体项意图完结，未收回的应收账款中有部分在等终究的审验；有部分待移送后财政拨款；有部分项目未完结，分段检验逐步回款；别的，安徽区域的智能交通项目受政府影响，因合肥市要点工程建造局流程管控不熟悉导致组织耗时较长，项目工程延伸，部分项目受工期延伸的影响呈现设备被筛选或许损坏，需求从头收买，拖长了项目周期。

　　3、前10名3年以上账龄的应收金钱目标称号，并发表客户注册树立时刻、注册/作业地址、刊出时刻（若有）、出售状况、回款状况，与公司首要股东、董监高人员之间是否存在相相联络。

　　经揭露信息查询并向公司首要股东、董监高核实，上述应收金钱与公司首要股东、董监高不存在相相联络。

　　4、结合上述剖析，弥补阐明相关收入承认期间是否在上海即富成绩许诺期内，上海即富前期完结成绩状况是否需求调整。

　　3年以上前10名应收账款只要一笔我国移动通讯集团山东有限公司（以下简称“山东移动”）归于开店宝科技，其他均为专网通讯事务，开店宝承认对山东移动的收入期间在2013至2016年，该期间开店宝科技并未在公司兼并规模内，亦不在其成绩许诺期内，一起开店宝科技已在2018年成绩许诺期内对应收山东移动的4,238.3万元全额计提了减值预备，因而，不存在需求对开店宝科技前期完结的成绩需求调整的景象。

　　（1）经过天眼查网站对上述应收及预付主体的商业信息进行查询，核对其工商材料信息、股权结构、董监高首要人员状况等信息，承认买卖对手是否存在严重反常，与公司是否存在相相联络；

　　（4）向处理层了解与客户的事务协作和应收账款结算状况，剖析是否存在反常状况而或许导致应收账款不能准时收回或无法收回的状况；

　　（5）获取处理层承认预期丢掉率所依据的数据及相关材料，查看应收账款的账龄迁徙、前史坏账、预期信誉丢掉判别等状况，实施应收账款函证程序和查看期后回款，点评应收账款预期信誉丢掉率的合理性及应收账款坏账预备计提的充沛性；

　　（6）获取亚联展开公司账龄剖析表和坏账预备计提表，剖析、查看应收账款账龄区分是否精确，按坏账预备管帐方针计提的坏账预备是否正确。

　　经核对，（1）公司长账龄应收账款金额较高的原因首要为：部分项目人员联络不上、部分因客户刊出或撤消或许涉诉等；

　　（3）上述应收账款相关收入承认期间不在上海即富成绩许诺期内，上海即富前期完结成绩状况不存在需求调整的景象。

　　七、陈述期末，你公司其他应收款账面余额2.43亿元，账龄1年-2年、2年-3年、3年以上账面余额别离为3983万元、3980万元、5377万元，陈述期内计提其他应收款-坏账预备1913万元，陈述期末前五名其他应收款金钱性质首要为来往款、确保金。请你公司：（1）弥补阐明你公司其他应收款账龄1年以上金额占比较大的原因，其他应收款-坏账预备计提明细及合理性。（2）向我部报备前五名其他应收款目标称号，并阐明相关金钱发生的布景，是否具有商业本质，长账龄合理性，坏账预备计提是否充沛性，欠款方与公司是否存在相相联络，是否存在本所《标准运作指引（2020年修订）》规矩的对外供给财政赞助性质的金钱。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

　　2、弥补阐明你公司其他应收款账龄1年以上金额占比较大的原因，其他应收款-坏账预备计提明细及合理性。

　　部分项意图招标确保金、履约确保金因工期较久暂未退回公司；部分其他应收款触及诉讼等候判定后退回，或许已依据判定全额计提了坏账；部分其他应收款系缴存的押金、确保金等暂未退回；还有部分其他应收款正在活跃催收中。

　　前十名其他应收款中，涉诉或许公司运营反常的客户均已单项计提，触及金额3,779.17万元；依据管帐估量，押金、确保金及个人备用金不计提减值，触及金额468.73万元；其他均已依照账龄组合进行了坏账计提，按账龄组算计提的金额为1,857.46万元，契合管帐估量，坏账计提是充沛合理的。

　　3、向我部报备前五名其他应收款目标称号，并阐明相关金钱发生的布景，是否具有商业本质，长账龄合理性，坏账预备计提是否充沛性，欠款方与公司是否存在相相联络，是否存在本所《标准运作指引（2020年修订）》规矩的对外供给财政赞助性质的金钱。

　　1）开店宝科技的子公司山东浚嘉移通讯息技能有限公司（以下简称“山东浚嘉”）于2016年5月向山东移动付出署理事务的事务确保金2,501万元，首要用于为山东移动署理电子途径缴费事务等，并向山东移动收取0.5%的空充事务及手机缴费事务署理费（佣钱），后山东浚嘉就应收山东移动的金钱提起诉讼，2020年4月23日二审判定现已审理结束，驳回山东浚嘉的诉讼请求。山东浚嘉判别该笔确保金难以收回并全额计提了坏账了预备；

　　2）应收单位六1,779万元系开店宝科技子公司浙江即富金融数据处理有限公司（以下简称“浙江即富”）与单位六签定《技能托付服务合同》，约好预付部分事务拓宽费用构成，扬铭汇智也出具了承认单，期末公司依照账龄组算计提50%的坏账预备；

　　3）应收单位七1,709万元系浙江即富与单位七签定《技能托付服务合同》，约好预付部分事务拓宽费用，期末公司依照账龄组算计提50%的坏账预备；

　　4）公司与单位五签定《收买合同》，预付340万给对方，后因对方未依照合同供给货品，公司将1年以上预付账款调整至其他应收款，期末公司依照账龄组算计提30%的坏账预备；

　　5）2019年11月8日，公司的控股子公司深圳键桥华能通讯技能有限公司（以下简称“键桥华能”）根本账户收到公司告贷受托付出资金人民币1,190万元，键桥华能拟将该笔金钱转汇至其一般存款账户，在转汇进程中，键桥华能财政人员因未经细心核对，误将资金划入单位八的账户，键桥华能当即与银行、单位八联络，一起在公安机关报案，期望金钱能原路退回，未果，后键桥华能对单位八提起诉讼，截止2020年末该案子没有有判定，键桥华能已于2019年判别可收回性为50%，因而，公司对该笔应收款单项计提595万元的坏账预备；

　　综上，除键桥华能误划款外其他来往款均由相关事务引起的，而且欠款方与公司不存在相相联络，因而，公司以为上述来往款具有商业本质。

　　（2）欠款方与公司是否存在相相联络，是否存在本所《标准运作指引（2020年修订）》规矩的对外供给财政赞助性质的金钱。

　　经揭露查询公司与上述欠款方不存在相相联络，也不存在深圳证券买卖所《标准运作指引（2020年修订）》规矩的对外供给财政赞助性质的金钱。

　　（2）获取公司账龄剖析表和坏账预备计提表，剖析、查看应收金钱账龄区分是否精确，按坏账预备管帐方针计提的坏账预备是否正确；

　　（3）经过天眼查网站对大额来往款的商业信息进行查询，核对其工商材料信息、股权结构、董监高首要人员状况等信息，承认其与公司是否存在相相联络；

　　（2）上述来往款具有商业本质，欠款方与公司不存在相相联络，不存在深圳证券买卖所《标准运作指引（2020年修订）》规矩的对外供给财政赞助性质的金钱。

　　八、陈述期内，你公司运营收入-交通工程系统集成5.64亿元，同比添加45%，毛利率2.33%，同比削减4.57%，运营本钱-交通职业-工程本钱3.39亿元，同比添加98.51%。请你公司：（1）弥补阐明陈述期内交通工程系统集成运营收入大幅添加的原因。（2）结合交通工程运营本钱明细剖析，弥补阐明运营本钱-交通职业-工程本钱大幅添加的原因，与收入添加是否匹配。（3）结合职业竞赛状况，同职业可比公司毛利率，弥补阐明陈述期内交通工程系统集成毛利率下降的原因。（4）陈述期末，存货账面余额1.68亿元，存货贬价预备余额702万元。结合交通工程系统集成毛利率状况，弥补阐明期末存货与交通工程系统集成相关的明细状况，并阐明存货贬价预备计提是否充沛。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

　　陈述期内交通工程系统集成运营收入大幅添加的首要原因：公司控股子公司南京凌云科技展开有限公司（简称“南京凌云”）在交通工程系统集成的公路施工工程陈述期运营收入3.63亿较去年同期添加1.73亿，增幅达90.67%。南京凌云在陈述期内夯实江苏本省公路局项意图基础上，继续加大力度开辟外省如陕西、河南、山东、云南、安徽、湖北等省域的新商场。本身不断进步项目实施才干、工程服务水平以及客户满意度，并要点布局从以工程总包的传统集成事务不断迈向产品和技能开发的战略目标。

　　公司控股子公司南京凌云科技展开有限公司在交通工程系统集成的公路施工工程陈述期工程本钱大幅添加，与收入添加是相匹配的。新增承认收入的项目如贵州省凯里环城高速公路北段项目三大系统专业工程项目、太白至凤县高速公路田坝至凤县（陕甘界）段机电工程施工TF-JD02标段等的收入本钱都是匹配的。

　　公司专网通讯事务板块中交通工程系统集成事务挑选皖通科技、中远海科、佳都科技相相似板块事务的上市公司作为同职业可比公司。

　　综上，2019年和2020年公司交通工程系统集成毛利率别离为6.90%和2.33%，整体低于同职业可比毛利率均匀值，且低于同职业可比公司。

　　陈述期内交通工程系统集成毛利率下降的首要原因：（1）安徽区域的智能交通前史项目存在收入本钱倒挂的现象，因安徽商场是公司2013年开辟的新商场，以往堆集的经历在新商场中施行收效甚微，且智能交通项目具有显着的地域特征，受当地政府影响较大，因实施项意图合肥市要点工程建造局对其管控流程不熟悉导致政府组织耗时较长，项目工期变长；（2）因为工期延伸，设备运至对方的施工现场后，部分设备装置后因为迟迟不能检验，导致呈现老化、损坏和丢掉；一部分设备因为保管不妥的状况下损坏的或许性添加。关于以上两种状况损坏的设备，公司需求从头收买，从而添加了项目实施本钱，另一方面，单个项目因为技能需求，添加了技能服务费本钱。

　　（1）公司与专网相关的项目选用的是“以销定采”的事务方式，即先有了出售订单后，才收买货品。宣布产品系货品现已发给客户，因为货品未完结装置调试或检验，尚不能承认收入部分的产品本钱；合同履约本钱系公司交通工程系统集成项目为实施当时合同所发生的应当承以为一项财物的本钱，详细包含直接人工、直接材料、施工费用等。因为上述工程项目均在正常实施中，因而，上述宣布产品、合同履约本钱不存在贬价状况。

　　（2）库存产品首要包含原专网事务余留下来的通讯设备，此部分货品因为库存时刻较长，公司已全额计提了存货贬价预备；另一部分首要为购入的pos等设备，因为此部分设备根本上为当年购入，并将用于出售或布放出去，一起，公司定时对库存产品进行盘点，未发现存在毁损、过期等不能运用状况，因而，此部分设备也不存在贬价状况。

　　3）对本年记载的收入买卖选取样本，核对发票、出售合同及出库单、检验单及计量单（包含设备收买验货计价汇总表、到货清单核算表）等，点评相关收入承认是否契合亚联展开公司收入承认的管帐方针；

　　4）就财物负债表日前后记载的收入买卖，选取样本，核对出库单及其他支撑性文件，以点评收入是否被记载于恰当的管帐期间；

　　5）咱们经过合理的抽样方法，选取了必定数量的客户进行了函证；并对未回函的采纳了代替测验程序，剖析点评亚联展开公司及其子公司记载的运营收入的线）查看主营事务本钱结转明细清单，比较计入主营事务本钱的品种、标准、数量和主营事务收入的口径是否一起，是否契合配比原则。

　　（1）陈述期内交通工程系统集成运营收入大幅添加，首要是公司控股子公司南京凌云本年添加较大构成的，未发现反常；

　　（3）陈述期内交通工程系统集成毛利率下降，首要是职业竞赛剧烈、以及单个项目存在收入本钱倒挂的现象构成的；

　　九、请你公司向我部报备：（1）开店宝科技最近3年前五大客户、前五名供货商详细称号、客户/供货商注册树立时刻、注册/作业地址、刊出时刻、出售/收买状况、回款/付款状况；（2）结合相关客户/供货商中心竞赛力、职工状况等，弥补阐明相关客户/供货商成为开店宝科技前五大客户/供货商的合理性；（3）开店宝科技最近3年前五大客户、供货商改变状况及合理性，前五大客户、前五名供货商与应收账款期末余额前五名、应付账款期末余额前五名是否匹配；（4）开店宝科技前五大客户、前五名供货商与公司首要股东、董监高人员之间是否存在相相联络。（5）开店宝科技关于收入本钱承认的内控状况，并阐明有用性。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

　　前五大硬件收买供货商首要有：供货商一、供货商二、供货商三、供货商四、供货商五、供货商七、供货商八。

　　开店宝科技会依据产品的质量、出货量、价格及服务等方面考量选取硬件收买供货商，并会实地查询出产状况。前五大硬件收买供货商有自己的SMT贴片机，至少4条以上的出产流水线，出产工厂契合银联要求并满意开店宝科技很多收买pos机的需求。

　　因收单事务首要针对中小微企业及个人，客户集体较为涣散，开店宝科技近3年收单事务前五大客户核算口径是以服务商为目标对拓宽的商户进行归集，近3年前五大客户的改变与其事务拓宽效果、客户本身运营规划的改变及客户对不同付出途径的挑选等多种要素有关，其改变状况有商业合理性；开店宝科技硬件出售及服务的首要客户较为涣散，包含硬件出售客户，专业化服务客户等，也有必定比例的途径服务组织，其在推行开店宝科技收单事务中需收买终端机具产品，受营销推行活动的影响会呈现客户构成的改变，具有商业合理性。

　　开店宝科技近3年的前五大收买首要因收买商户拓宽服务构成，开店宝科技收买商户拓宽服务，定价与对方洽谈承认，但整体上，同一时期给予途径服务组织的分润水平根本一起，关于质地杰出，拓宽才干强的组织，开店宝科技或许会依照中心署理标准给予更高水平的分润，进步其拓宽活跃性，近3年前五大拓宽服务供货商收买定价契合职业标准，途径服务收买改变趋势较为合理；硬件收买方面，跟着收单服务、付出服务向移动端甚至云端不断展开，开店宝科技已逐步改动独自依托硬件出售盈利的传统方式，硬件出售仅仅作为公司归纳化服务战略的一部分，出售和投进受收单事务的拓宽状况相关，改变具有合理性。

　　因每年主推的产品不同，主推产品的对应客户也会不同。下表中U米产品从2019年6月推出，在2020年高速添加，到达老练阶段，其为公司当年的首要产品；银惠通、新即付宝是2017年末2018年头推出，在2019年进入生长老练阶段，故其为当年首要产品，其对应的客户为首要客户。所以最近3年前五大客户及供货商存在改变是合理的。

　　开店宝科技最近3年前五大客户都是由收单事务发生的，但开店宝科技的收单事务收益是T+1日结算到收益户的，账面不存在收单事务的应收账款，前五大除了山东移动涉诉已全额计提外，其他满是硬件出售的应收账款，所曾经五大客户与应收账款期末余额前五名并不匹配。

　　商户拓宽服务的服务商，应付账款的结算方法为次日结算和次月结算，次日结算是先行发放后补发票，次月结算是收到发票后付出，发票收回速度影响对服务商的结算速度，应付账款余额受公司对服务商的结算速度影响，而收买量是受买卖量影响，所以商户拓宽服务的服务商前五大应付账款和前五大收买有差异；硬件收买的供货商，预付比例一般为10-20%，账期为六期，预付后第三个月开端付第一期，账期比较久，前五大应付账款和前五大收买中触及硬件收买部分2018-2019年可以匹配上。

　　经揭露信息查询并向公司首要股东、董监高核实，上述客户及供货商与公司首要股东、董监高不存在相相联络。

　　②银联每日发送当日买卖流水到公司技能部，技能部经过解码后发给公司清算部，清算部将银联买卖流水与公司收单系统流水进行比对，发现问题流水交于客户服务部进行核对处理，处理后生成每日收入报表交于财政部；

　　①运营部依据协议及当时的商场营销方针在系统里装备分润参数，系统依据买卖流水自动生成分润，由风控部依据强扣数据对分润进行调节后，再由清算部进行发放分润款；

　　③因为终究分润结算数据核算及核对时刻较长（一般要15日左右才干完结），因而，往常月份一般采纳先预提，次月依据终究分润结算进行调整，详细为：财政部取得本月各产品买卖量后比照上月同期买卖量和上月实践分润数，对本月估量分润数进行暂估，下月依照清算部供给的终究分润结算进行调整，每年12月份会依据终究分润结算进行账务处理。

　　（1）经过天眼查网站对上述应收及应付账款主体的商业信息进行查询，核对其工商材料信息、股权结构、董监高首要人员状况等信息，承认买卖对手是否存在严重反常，与公司是否存在相相联络；

　　（2）开店宝科技近3年前五大客户、供货商改变合理；前五大客户与应收账款期末余额前五名不匹配、前五名供货商与应付账款期末余额前五名部分匹配是合理的；

　　十、陈述期内，你公司出售费用2.4亿元，同比削减20.74%，改变原因首要系公司控股子公司开店宝科技本年买卖量削减导致返现费用较去年同期下降所造成的。请你公司：（1）弥补阐明陈述期内返现费用状况，与收入改变是否匹配，返现费用相关管帐处理是否恰当。（2）出售费用-其他的明细，同比大幅添加的原因。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

　　陈述期内返现费用1.90亿元，为结算给组织及服务商的机具激活返现。2020年公司第三方付出事务累计处理买卖金额为30,387.07亿元（付出+结算），较2019年下降26.77%，返现费用1.90亿元也较2019年2.7亿元下降30.01%，返现费用改变与收入改变根本匹配。

　　2020年返现费用占结算买卖金额的比例为万分之0.63，和2019年返现费用占结算买卖金额的比例万分之0.65比较，无严重改变。

　　返现费用作为商场营销推行相关的，详细施行进程分两部分，一部分是激活机具时给予返现，另一部分是依据买卖额阶梯返现。因为返现费用核算无法直接和买卖额匹配，因而，依据相关性原则，公司将返现费用作为出售费用核算的相关管帐处理是恰当的。

　　出售费用-其他包含房租水电费、维修费、材料费、训练费、福利费、运杂费和公证及见证费等。2020年同比添加的原因首要为：（1）房租例行上浮导致房租水电费添加；（2）人员改变导致训练费用添加；（3）新产品拓宽相关费用添加导致公证及见证费添加等。

　　十一、年报显现，你公司从事的第三方付出事务，在商户准入进程中，对商户的实在性、用户征信等级、外包服务商的处理存在必定的危险；商户买卖进程中或许存在的因为监测系统不完善导致的银行卡诈骗等行为，一起跟着公司产品类型不断增多，存在服务商运用营销方针的缝隙，获取非合规性盈利的危险。请你公司：（1）弥补阐明你公司防备上述危险所采纳的相关内控方法，并阐明有用性。（2）你公司最近3年是否收到第三方付出事务监管部分的相关处分。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

　　开店宝科技依照我国人民银行《非金融组织付出服务处理方法》、《银行卡收单事务处理方法》、《关于标准付出立异事务的告诉》、《关于进一步加强付出结算处理防备电信网络新式违法犯罪有关事项的告诉》、《付出组织反洗钱和反恐融资处理方法》等法令法规要求，树立起包含客户准入、日常危险买卖监控、客户身份继续辨认的针对中心付出事务的客户全生命周期内控处理及危险防备机制；一起，遵循内部操控要求，树立了完善的人力资源处理、财政处理、危险处理、事务操作标准等内控原则，继续完善内控流程标准、危险点评及预警、系统网络安全、内控监督及陈述等根本内控要求，对各事务环节或许存在的危险进行定时点评，不断夯实内功，进步危险防备才干。

　　严厉的客户准入机制。除商户准入惯例审阅要求外，开店宝进一步依照《付出组织反洗钱和反恐融资处理方法》的有关规矩细化了客户身份辨认和材料获取的详细要求，包含：客户身份辨认时需求挂号法定代表人（担任人）有用身份证件的有用期、特约商户地址、授权处理事务人员的名字、有用身份证件的品种、号码、有用期，获取实践获益人信息的途径、核实实践获益一切人信息的方法、挂号和保存实践获益一切人信息等内容，以使客户身份辨认作业一起契合反洗钱法规的相关要求。

　　精准高效的日常危险买卖监控机制。开店宝在事务运营中为防备事务危险，自动加强科技建造，经过对买卖危险系统、反洗钱系统的构建，到达操控商户危险、买卖危险、洗钱危险的意图。详细为：

　　1）经过危险买卖监控系统对实时与准实时买卖进行动态监控。实时监控首要是经过名单规矩完结，对射中名单库的买卖施行实时阻拦。准实时监控是依托于危险买卖规矩，拟定相应规矩条件、阈值，并结合人工干预，依照商户特色和买卖特征，归纳考虑商户特性、地域信息、职业类别、事务特征、买卖流动性、买卖安稳性、买卖生长性和买卖反常性等买卖要素，经过人工查询、判别、审阅后对危险买卖、危险商户进行管控。

　　2）经过反洗钱监测系统进一步侦测洗钱危险买卖。开店宝反洗钱系统为金融界广为运用的“银丰反洗钱系统”，结合开店宝反洗钱现状，2019年度开店宝联合系统供货商对该系统进行了晋级，现在该系统仍在不断完善进程中。该系统交融了黑名单模块、客户危险等级分类模块和反洗钱监控模块，开店宝屡次进行了个性化参数装备后，尤其是对客户危险等级分类模块相关功用、参数优化后，该系统能更贴合实践事务，可以习惯反洗钱作业的需求。

　　动态进行的客户身份继续辨认作业。除严厉的特约商户日常巡检原则外，关于巨大的客户群，开店宝还归纳运用IP地址定位、电子围栏等科技手法对客户买卖进行动态监控。关于发现的反常状况，会依据危险程度采纳添加回访频率、供给文件材料等不同的继续辨认方法。一起，开店宝依照监管要求，依据客户的洗钱危险等级树立了不同的身份从头辨认频率要求，经过系统进行定时的客户身份从头辨认作业及相关预警，不断进步危险防控水平。

　　不断完善内部操控原则流程系统。开店宝科技及开店宝内部操控原则流程包含出售及收款、收买和付款、固定财物处理、费用处理、存货处理、资金处理、财政处理、预算处理、人力资源处理、信息安全处理、相关买卖等各方面，并依据事务展开和内部流程调整进行继续完善。

　　树立起完好的危险点评和预警系统。开店宝科技及开店宝指定专门的部分对运营危险、商场危险、名誉危险、财政危险、合规危险等进行继续监控和及时陈述，关于辨认的危险要求进行及时点评和处置，并采纳必要、妥当的操控方法。

　　构建起巩固的系统网络安全系统。开店宝科技及开店宝整个网络结构首要分DMZ区域和中心出产区，DMZ区域经过PA下一代防火墙和接口安全区域完结网络阻隔，该防火墙除了详细传统防火墙的包过滤才干外，还配有IPS，防DDoS等模块，确保网络运转安全。

　　树立起独立的内控监督和陈述系统。开店宝科技树立了内部审计部分对内部操控的运转和危险处理状况进行独立查看监督，并将查看中发现的缺点、整改方案、整改时限等构成内部审计陈述，向处理层陈述。

　　我公司控股子公司开店宝科技的全资部属公司开店宝付出服务有限公司（以下简称“开店宝付出”）近三年累计收到我国人民银行及其分支组织行政处分算计9次，处分金额为244.5万元，详见下述：

　　（1）2018年6月29日，开店宝付出河南分公司收到我国人民银行郑州中心支行行政处分抉择书（郑银罚字[2018]17号），因未严厉实施特约商户实名制、拓宽的部分企业类特约商户违规运用个人银行账户结算，我国人民银行郑州中心支行抉择对开店宝付出河南分公司处分3万元。

　　（2）2018年5月9日开店宝付出江西分公司收到我国人民银行南昌中心支行行政处分抉择书（南银罚字[2018]8号），因未按规矩履行收单事务本地化运营和处理职责、商户实名制履行不到位和收单银行结算账户处理不标准、终端机具处理不标准，我国人民银行南昌中心支行抉择对开店宝付出江西分公司处分5万元。

　　（3）2018年8月1日开店宝付出黑龙江分公司收到我国人民银行哈尔滨中心支行行政处分抉择书（哈银罚[2018]3号），因特约商户未留存运营执照；特约商户未挂号运营执照有用期；特约商户未挂号法人身份证有用期，我国人民银行哈尔滨中心支行抉择对开店宝付出黑龙江付出分公司处分50万元，对其担任人王新处分1万元。

　　（4）2018年10月31日开店宝付出收到我国人民银行上海分行行政处分抉择书（上海银罚字[2018]24号），因备付金存管账户开立不标准、未有用履行商户实名制、未按规矩设置收单银行结算账户、未对商户疑似违规买卖采纳相关方法、未按规矩划转预付卡受理事务结算资金、未有用履行预付卡商户实名制，我国人民银行上海分行抉择对开店宝付出处分18万元；

　　（5）2019年7月30日，开店宝付出呼和浩特分公司收到我国人民银行呼和浩特中心支行行政处分抉择书（蒙银罚字［2019］第45号），因未严厉履行外包服务组织处理原则、特约商户材料短少资质审阅材料、受理协议、企业未运用同名单位银行结算账户作为收单银行结算账户、未严厉履行收单事务本地化运营和处理职责，我国人民银行呼和浩特中心支行抉择对开店宝付出呼和浩特分公司处以正告处分。

　　（6）2019年8月20日，开店宝付出收到我国人民银行上海分行行政处分抉择书（上海银罚字［2019］18号），因未有用履行商户实名制、商户结算账户设置不标准；未依照实在买卖场景设置并发送买卖信息，我国人民银行上海分行对开店宝付出算计处以罚款48万元。

　　（7）2020年2月26日开店宝付出江苏分公司收到我国人民银行南京分行行政处分抉择书[（南银）罚字[2020]第7号]，因未有用履行特约商户实名制、商户结算账户设置不标准；未按规矩留存特约商户有关材料、未依照实在买卖场景设置并发送买卖信息、未按规矩展开客户身份继续辨认，我国人民银行南京分行抉择对开店宝付出江苏分公司处分58万元，对直接职责人姚顺处分2.5万元。

　　（8）2020年3月23日开店宝付出西藏分公司收到我国人民银行拉萨中心支行行政处分定见奉告书[（拉银）罚告字[2020]1号]，因未按规矩履行特约商户实名制；未按规矩实施客户身份辨认责任和保存客户身份材料，我国人民银行拉萨中心支行抉择对开店宝付出西藏分公司处分22万元，对其总经理林泽处分1万元。

　　（9）2020年9月22日开店宝付出陕西分公司收到我国人民银行西安分行行政处分抉择书[（西银）罚字[2020]第10号]，因未按规矩履行特约商户实名制处理原则；未依照特约商户受理银行卡买卖的实在称号设置、发送收单买卖信息、违规将企业法人特约商户收单账户设置为个人银行结算账户、违规将外包服务组织展开为特约商户；未按要求留存商户材料、存在跨省区展开收单事务的行为，我国人民银行西安分行抉择对开店宝付出陕西分公司处分36万元。

　　针对行政处分抉择书提出的相关问题开店宝高度重视并拟定相应整改方案，安置履行整改方法，严厉依照我国人民银行的要求仔细剖析原因，逐一问题进行整改并加强日常事务合规性处理。

　　（5）对开店宝科技总部及首要子公司实施内部操控审计，对第三方付出收入及分润返利进行IT审计；

　　十二、陈述期内，你公司固定财物-运营机具折旧计提额为1.59亿元，2019年仅为7.8万元。请你公司结合运营机具的详细用处、折旧方针，弥补阐明陈述期内运营机具累计折旧计提金额大幅添加的原因，曾经年度运营机具折旧方针是否合理。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

　　陈述期内，开店宝科技固定财物-运营机具折旧计提额为1.59亿元，2019年为1.38亿元（2019年年报中固定财物折旧明细错位），同比添加14.94%，不存在大幅添加的状况。运营机具的详细用处为经过布放进入商场，激活刷卡后发生买卖量，公司依据银联结算状况承认收单事务收入，公司的POS机折旧方针和同职业保持一起，即估量净残值为10%，在3年内按年限均匀法进行折旧计提。

　　经核对，陈述期内运营机具累计折旧计提金额不存在大幅添加的状况，曾经年度运营机具折旧方针是合理的。

　　十三、陈述期内，你公司预付众惠稳妥初始运营资金告贷债务及悉数隶属权益受让款5000万元，到陈述期末，该预付款没有结转。请你公司弥补阐明上述预付款的详细状况，是否具有商业布景，到现在金钱回款/结转状况，并向我部报备相关商业合同。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

　　经公司于2015年8月13日举行的第三届董事会第三十八次会议审议经过，公司以全资子公司大连亚联出资处理有限公司（原名“大连前锋出资处理有限公司”，以下简称“大连亚联”）出借自有资金不超越人民币3,000万元，参加建议建立众惠产业彼此稳妥社（以下简称“众惠彼此”）。2017年2月10日，众惠彼此筹备组收到我国保监会《关于众惠产业彼此稳妥社开业的批复》（保监答应[2017]101号）。依据批复内容和我国保监会颁布的《稳妥组织法人答应证》，众惠彼此于2017年2月14日在深圳市商场监督处理局完结工商建立挂号手续，并取得《运营执照》。众惠彼此初始运营资金为10亿元人民币，其间大连亚联出借自有资金人民币3,000万元，占众惠彼此初始运营资金的3%，大连亚联为众惠彼此的首要建议会员。

　　2017年公司完结对开店宝科技45%股权的收买后，为增强事务板块的事务协同效应，2018年公司将大连亚联持有的对众惠彼此3,000万元人民币的初始运营资金告贷债务及悉数隶属权益转让至开店宝科技，开店宝科技成为持有众惠彼此3%初始运营资金告贷债务及悉数隶属权益的出资人。

　　依据《彼此稳妥组织监管试行方法》（保监发〔2015〕11号）规矩，彼此稳妥组织是指，在相等自愿、民主处理的基础上，由整体会员持有并以互助协作方法为会员供给稳妥服务的组织，包含一般彼此稳妥组织，专业性、区域性彼此稳妥组织等组织方式；彼此稳妥组织初始运营资金由首要建议会员担任筹措，可以来自别人捐献或告贷，有必要以实缴钱银资金方式注入。故彼此稳妥组织没有股东，其会员的位置与一般稳妥股份公司的股东位置相相似，彼此稳妥组织的盈利终究归会员一切。

　　其他权益东西出资科目核算企业指定为以公允价值计量且其改变计入其他归纳收益的非买卖性权益东西出资。开店宝科技将持有众惠彼此3%的初始运营资金计入其他权益东西出资科目核算，契合《企业管帐原则第22号——金融东西承认和计量（2017）》第三章第十六条的有关规矩。

　　2019年开店宝科技与联合创业集团有限公司签署《初始运营资金告贷债务转让协议》，转让方联合创业集团有限公司依照协议约好的条款和条件向受让方开店宝科技转让其对众惠彼此享有的5,000万元人民币的初始运营资金告贷债务（占众惠彼此悉数初始运营资金的5%）及其悉数隶属权益，受让方依照协议约好的条款和条件受让转让方所转让的前述债务及悉数隶属权益，依照协议约好2020年8月开店宝科技已付出对应的出资款。

　　本次受让联合创业集团有限公司享有的对众惠彼此5,000万元人民币的初始运营资金告贷债务及悉数隶属权益有助于增强公司才智运营范畴的事务协同效果，更好地与众惠彼此进行资源和事务对接，有利于优化公司运营结构、拓宽公司事务范畴，契合公司展开战略规划。

　　众惠彼此是我国首家经国务院赞同试点、我国银保监会赞同建立的全国性彼此稳妥组织，主营事务包含信誉稳妥、确保稳妥、短期健康和意外损伤稳妥等。到2021年03月31日，众惠彼此共有6,663,362名会员，其间个人会员6,662,910名，企业会员452名。其首要建议会员现包含永泰动力股份有限公司、健帆生物科技集团股份有限公司、内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司及开店宝科技等。

　　依据众惠彼此发表的《2020年年度信息发表陈述》，2020年度，众惠彼此累计完结保费收入64,704万元，其间，健康险事务完结逐年添加，2018年、2019年、2020年别离占比19.79%、52.77%、85.40%，2020年保费收入55,258万元，规划同比添加41.31%，已成为其第一大险种，高于财险公司短期健康稳妥增速8.71个百分点，全年呈现出较好的展开态势；信誉确保稳妥完结保费收入6,616万元；意外损伤稳妥完结保费收入1,775万元；其他险完结保费收入1,056万元。2020年度众惠彼此完结净利润-1,859万元，较2019年度大幅减亏，运营趋势向好。众惠彼此树立健全有用的危险内控组织架构和机制，建立多道危险防地全方面防备、躲避危险。2020年4季度末，众惠彼此中心（归纳）偿付才干充足率328.75%，自开业以来，季度危险归纳评级均为A。

　　依照我国银行稳妥监督处理委员会的监管要求，众惠彼此就开店宝科技供给的监管批阅请求材料进行初审后，于2020年11月10日向银保监会提交该转让事项的行政答应请求文件。因批阅时刻跨年需求弥补2020年度部分材料，现在相关改变仍在银保监审阅窗口查看。因为初始运营资金告贷债务转让手续尚在处理，所以公司将该预付款暂列其他非流动财物。待手续处理结束后，公司将依据金融东西原则的规矩将该部分增持众惠彼此5%的出资计入“其他权益东西出资”科目核算。

　　一起，因为公司与联合创业集团有限公司不存在相相联络，而且该项出资系实在发生的事务，因而，该项出资具有商业布景。

　　十四、陈述期末，你公司账龄超越一年的重要应付账款金额1.09亿元，请你公司弥补阐明上述金钱未付出或结转的原因。请年审管帐师核对并发表清晰定见。

　　（3）查看大额应付账款发生额，并与相关的合同进行核对，一起，结合存货收买状况，核实应付账款的线）对期末大额应付账款施行函证程序。

　　公司于2021年6月11日举行第五届董事会第三十二次会议，审议经过了《关于控股子公司的全资子公司转让北京即富全国科技有限公司51%股权的方案》，赞同开店宝科技的全资子公司浙江即富将其持有的北京即富全国科技有限公司（以下简称“北京即富全国”）51%的股权以人民币1元的价格转让给姜岐仑。同日，浙江即富与姜岐仑签署了《北京即富全国科技有限公司股权转让协议》。浙江即富已收到姜岐仑付出的股权转让款，北京即富全国已完结相关工商改变挂号手续，并取得由北京市怀柔区商场监督处理局换发的《运营执照》。本次买卖触及股权过户事宜已处理结束，浙江即富不再持有北京即富全国的股权。

　　浙江即富于2018年11月12日与海南恒坤建筑工程有限公司、宁波梅山保税港区麦齐承天出资合伙企业（有限合伙）等主体一起出资建立北京即富全国。北京即富全国的注册本钱为人民币2,000万元，其间浙江即富出资人民币1,020万元，占其注册本钱的51%。

　　后北京即富全国托付北京中诚恒平管帐师事务一切限公司审验其到2019年5月9日止请求建立挂号的注册本钱实收状况。依据北京中诚恒平管帐师事务一切限公司2019年5月16日出具的中诚恒平内验字（2019）130号《验资陈述》，到2019年5月9日止，北京即富全国已收到整体股东交纳的注册本钱（实收本钱），算计人民币2,000.00万元。各股东以钱银出资2,000.00万元。详细出资状况如下：

　　浙江即富持有北京即富全国51%股权。依据北京即富全国《公司章程》，除修正公司章程、添加或许削减注册本钱，以及公司兼并、分立、闭幕或许改变公司方式等有必要经代表三分之二表决权的股东经过的股东会抉择事项，浙江即富具有北京即富全国其他股东会抉择事项的终究抉择计划权。

　　北京即富全国董事会由7名董事组成，浙江即富有权指使4名董事，浙江即富可以抉择北京即富全国董事会二分之一以上成员选任。北京即富全国董事会抉择的表决施行一人一票，董事会所议事项有二分之一以上的董事表决经过即为有用。各方进一步赞同，北京即富全国财政担任人由浙江即富提名，由董事会聘任。自北京即富全国树立以来，浙江即富指使的董事均经北京即富全国股东会推举经过，浙江即富提名的财政担任人亦均获北京即富全国董事会聘任。

　　除上述组织以外，北京即富全国的运营执照、公章、合同章、财政章和银行账户皆由浙江即富保管，并依照北京即富全国的内部处理原则经相应流程批阅后运用。

　　综上所述，浙江即富在股东会、董事会及日常运营等层面临北京即富全国均构成有用操控，公司对北京即富全国可以实践操控。

　　北京即富全国建立后，经过与开店宝付出的协作，将商户推荐给开店宝付出。商户经开店宝付出审阅经往后，与开店宝付出签约成为特约商户，运用开店宝付出供给的付出和结算服务。依托开店宝科技在第三方付出范畴的产品、技能、团队、途径及服务、风控才干等方面的中心竞赛力，以及其他股东把握的老练服务商资源，2019年北京即富全国完结运营收入28,508.35万元，运营本钱22,131.98万元，完结净利润1,356.86万元。

　　2020年北京即富全国完结运营收入33,430.23万元，然受疫情、职业竞赛加重及产品结构单一等要素影响，北京即富全国的服务费本钱添加，导致运营本钱上升至32,298.33万元，全年亏本4,899.82万元。

　　因疫情原因导致2020年线下商户买卖比例下降，线下消费类买卖规划大幅削减，致使北京即富全国事务拓宽呈现困难。为了尽或许保持商场比例，北京即富全国调整与服务商的服务费结算费率，进步服务商的方针奖赏费用。北京即富全国2020年与2019年比较运营收入进步17.26%，然运营本钱同比添加45.93%，导致北京即富全国毛利率大幅下滑。一起为保护优质服务商资源，北京即富全国人员规划较大，处理费用偏高，终究导致北京即富全国2020年全年亏本4,899.92万元。

　　国家连续加强对第三方付出职业的监管力度，收单付出职业逐步进入老练阶段，职业竞赛不断加重，职业收益率继续承压。为了取得更优质的服务商资源，确保存量事务的质量和已有商场比例的安稳，北京即富全国依据商场环境调整产品方针，以确保优质服务商的协作联络，导致毛利的下降。

　　北京即富全国的产品结构较为单一，2019年主推的产品点付因调价导致损失价格优势，客户逐步丢失；2020年为开辟增量商场主推新产品趣付，铺货后受疫情影响和职业竞赛加重的原因一直不达预期；一起新产品定价不高，毛利较低。综上，2020年因为北京即富全国产品结构单一，其对服务商的议价才干下降，导致毛利下滑，并终究导致亏本。

　　因为疫情影响及职业竞赛加重，2020年度北京即富全国本钱及处理费用过高导致运营状况未达预期并呈现亏本，2021年1-5月运营状况仍未能好转。浙江即富本次将持有的北京即富全国51%股权以人民币1元价格转让给姜岐仑，并已完结本次股权转让，北京即富全国将不再归入公司兼并报表规模。

　　本次股权转让构成出资收益约人民币670.99万元（该数据为公司财政部开始测算成果，终究成果以公司2021年年度陈述审计数据为准）。本次买卖有助于下降企业运营危险，进步公司财物质量，对公司未来主营事务和继续运营才干不会发生晦气影响。